El sistema permite la configuración de cuentas contables según los requerimientos de cada organización.
En esta tabla el Usuario podrá definir el Plan de Cuentas Contables.
El campo Co. de Cuenta Contable tiene formato AlfaNumérico de 20 (veinte) posiciones.
El Co. de Nivel se utiliza, entre otras cosas, para la generación de Balances por Niveles de manera tal de poder obtener reportes con diferentes grado de detalle.
Por ejemplo:
- Nivel 1: Activo, Pasivo, Patrimonio Neto. (Cuentas no imputables)
- Nivel 2: Activo Corriente, Activo No Corriente, Pasivo Corriente, etc. (Cuentas no imputables)
- Nivel 3: dentro de Activo Corriente, existen Caja y Disponibilidades, Créditos, Inversiones, etc. (Cuentas no imputables)
- Nivel 4 o 50 o 99, a continuación de los rubros mencionados, se podrán crear Cuentas Contables Imputables para ser utilizadas en las transacciones de los diferentes modulos que tengan impacto en los movimientos contables, teniendo como destino los Asientos Contables (manuales o automáticos).
Las Cuentas Contables No Monetarias deben ser codificadas con Co. Indice distinto a 0 (cero).
Así todas las cuentas de Resultado deben ser codificadas con Co. Indice distinto a 0 (cero).
Asimismo todas las cuentas Patrimoniales correspondientes a Bienes de Uso, Bienes de Cambio, Bienes Inmateriales, etc, deben ser codificadas con Co. Indice distinto a 0 (cero).
Adicionalmente en el Patrimonio Neto normalmente el usuario deberá indicar las Cuentas:
- Capital – Co. Indice 0 (cero)
- Ajuste de Capital – Co. Indice distinto a 0 (cero)
- Reservas – Co. Indice distinto a 0 (cero) etc
- Ajuste de Reservas
- Resultados
- Resultados No Asignados
- Ajuste de Resultados No Asignados
- Ajuste de Resultados de Ejercicios Anteriores (A.R.E.A.)
- Resultado por Exposición a la Inflación
- Resultado por Diferencias de Cambio
El Co. de Moneda se utiliza para la Contabilidad Bimonetaria que se materializa en las opciones de los reportes en Pesos, Dólares, Pesos Ajustados y Dólares Ajustados.
Por ejemplo Cuentas Contables de Deudas y Créditos en u$s, Caja y/o Bancos en u$s, etc., deben incluir como Co. Moneda Dólares.
Asimismo, por ejemplo las Cuentas Contables Caja en $ o Deudas en $, deben incluir como Co. Moneda Pesos.
Por último en el caso de Cuentas de Resultado el Co. Moneda será Histórico ya que dichas cuentas mantienen constante su valor tanto en Pesos como en Dólares.
El Co. de Cuenta sobre la cual Sumariza debe tener un Co. de Nivel mayor al de la cuenta que se ingresa e indica la cuenta sobre la que el sistema acumulará los importes correspondientes.
La opción Patrimonial/Resultado la utiliza el sistema para generar el Asiento Automático de Utilidades (Resultados y Resultados No Asignados) y el Asiento Automático de Cierre y Apertura.
La opción Saldo Normal Deudor/Acreedor la utiliza el sistema sólo a efectos de exponer los importes en las columnas Debe o Haber en los informes de balances.
La opción Imputable/No Imputable la utiliza el sistema para restringir la imputación de comprobantes solamente a cuentas imputables inhibiendo la imputación a Cuentas que denoten un título o un rubro.