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En la siguiente documentación se detalla el tratamiento del sistema para las Retenciones por pagos – Ganancias o Rentas.

El sistema considera los campos parametrizados en estos procesos

Tablas Proveedores

  • Co. Inscripción Ganancias
    •  Inscripto
    •  No Inscripto
    •  No Alcanzado
  • Porcentaje de Exclusión
  • Fecha Vencimiento Exclusión

Retenciones por Pagos

  • Importe Mínimo a Retener
  • Opción Acumulado
    • Mensual
    • Anual
    • No Acumula
  • Cuenta Contable
  • Mínimo No Imponible, Alícuota Inscripto, Alícuota No Inscripto y Co. Régimen según los Conceptos de Pago.

El Co. de Concepto de Pago se debe informar en cada pago a realizar y se puede parametrizar por Proveedor para que el sistema lo capture automáticamente.

Dichos conceptos de pago son Bienes, Alquileres, Servicios, Transporte, Otros y Honorarios.

Cabe mencionar que en el caso de Honorarios la Alícuota Inscripto se encuentra definida por una tabla de rangos con porcentajes diferenciados.

Los campos Co. Régimen y Cuenta Contable se utilizarán en procesos de informes y reportes de retenciones realizadas y en los asientos contables de pagos.

El cálculo de la retención se realiza considerando los Importes Sujetos de los comprobantes a pagar y de los acumulados ya pagados anteriormente según los parámetros expuestos en la Opción de Acumulación.

En caso que la Opción de Acumulación sea No Acumula, estos acumulados serán 0, en caso que sea Mensual o Anual, el sistema capturará las retenciones anteriores del mismo Concepto de Pago.

De tal manera, el sistema considerará las siguientes variables:

  • Importe Sujeto, correspondiente al importe sujeto de los comprobantes a pagar mas el importe sujeto de los comprobantes ya pagados acumulados
  • Retenciones de Ganancias Previas acumuladas
  • Alícuota a Aplicar, correspondiente a la Alícuota mencionada modificada por el Porcentaje de Exclusión en tanto se encuentre vigente según la Fecha Vencimiento Exclusión.

En caso que el Importe Sujeto sea menor o igual al Mínimo No Imponible entonces la Retención será cero.

La Retención final resultará de aplicar al Importe Sujeto la Alicuota a Aplicar y de deducir las Retenciones de Ganancias Previas acumuladas.

Finalmente en caso que el resultado sea menor al Importe Mínimo a Retener, la retención final será cero.

A los efectos de clarificar los cálculos explicitados y que el usuario verifique el origen de los datos, el sistema contempla opciones de consultas de todas las variables mencionadas y las expone en el mismo momento del cálculo de las retenciones en el proceso de Pagos.

Asimismo el sistema contempla la generación del Comprobante de Retenciones donde se detallan todos los datos involucrados.