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En la siguiente documentación se detalla el tratamiento del sistema para las Retenciones por pagos – IVA

El sistema considera los campos parametrizados en estos procesos

Tablas Proveedores

  • % Retención I.V.A. – Alícuota por Proveedor

Retenciones por Pagos

  • Importe Mínimo a Retener
  • Importe Retención Total
  • Alícuota General
  • Opción Acumulado
    • No Acumula
    • Mensual
    • Anual
  • Opción Acumulado Fecha
    • Fecha de Liquidación
    • Fecha de Comprobante
  • Importe Mínimo No Imponible

Adicionalmente mencionamos que en este proceso se deben informar los siguientes campos,

  • Co. Régimen
  • Cuenta Contable

Que se utilizarán en procesos de informes y reportes de retenciones realizadas y en los asientos contables de pagos.

El cálculo de la retención se realiza considerando los Importes Sujetos e I.V.A. de los comprobantes a pagar y de los acumulados ya pagados anteriormente según los parámetros expuestos en la Opción de Acumulación.

En caso que la Opción de Acumulación sea No Acumula, estos acumulados serán 0, en caso que sea Mensual o Anual, el sistema capturará las retenciones anteriores del mismo Concepto de Pago, y considerando la Fecha de Liquidación o la de los Comprobantes a pagar.

De tal manera, el sistema considerará las siguientes variables:

  • Importe Sujeto, correspondiente al importe sujeto de los comprobantes a pagar mas el importe sujeto de los comprobantes ya pagados acumulados
  • Importe I.V.A., correspondiente al importe de I.V.A. de los comprobantes a pagar mas el importe de I.V.A. de los comprobantes ya pagados acumulados
  • Retenciones de I.V.A. Previas acumuladas
  • Alícuota a Aplicar, correspondiente a la Alícuota del Proveedor, y en caso de ser cero, a la Alícuota General

En caso que el Importe Sujeto sea menor o igual al Mínimo No Imponible entonces la Retención será cero.

La Retención final resultará de aplicar al Importe I.V.A. la Alícuota a Aplicar y de deducir las Retenciones de I.V.A. Previas acumuladas.

Finalmente en caso que el resultado sea menor al Importe Mínimo a Retener, la retención final será cero.

A los efectos de clarificar los cálculos explicitados y que el usuario verifique el origen de los datos, el sistema contempla opciones de consultas de todas las variables mencionadas y las expone en el mismo momento del cálculo de las retenciones en el proceso de Pagos.

Asimismo el sistema contempla la generación del Comprobante de Retenciones donde se detallan todos los datos involucrados.